Wiosna to nie tylko czas porządków, ale też obowiązków podatkowych. Jeśli handlowałeś kryptowalutami w 2024 roku, masz czas do 30 kwietnia 2025, by złożyć PIT-38 i rozliczyć swoje zyski lub straty. Sprawdź, jak zrobić to sprawnie i uniknąć błędów.
Kto musi złożyć PIT-38 za kryptowaluty?
Formularz PIT-38 dotyczy osób, które w danym roku podatkowym uzyskały przychody z odpłatnego zbycia papierów wartościowych, udziałów, instrumentów pochodnych oraz – co najważniejsze dla kryptoinwestorów – walut wirtualnych. Jeśli sprzedałeś bitcoina, ethera czy inną kryptowalutę, musisz wykazać te transakcje właśnie w tej deklaracji.
Do kiedy złożyć PIT-38?
Masz czas do 30 kwietnia 2025 roku. Jeśli ten dzień wypada w weekend lub święto, termin przesuwa się na pierwszy dzień roboczy po tej dacie. W 2025 roku 30 kwietnia przypada w środę, więc nie ma przesunięcia terminu.
Jak rozliczyć kryptowaluty w PIT-38?
Rozliczenie kryptowalut polega na wykazaniu:
- Przychodu ze sprzedaży kryptowalut (czyli kwoty, jaką uzyskałeś ze sprzedaży)
- Kosztów uzyskania przychodu (czyli wydatków na zakup kryptowalut i prowizje)
Dochód do opodatkowania to różnica między przychodem a kosztami. Podatek wynosi 19% od uzyskanego dochodu.
Przykład rozliczenia
Kupiłeś kryptowaluty za 20 000 zł, sprzedałeś je za 30 000 zł. Twój dochód to 10 000 zł, od którego zapłacisz 1 900 zł podatku.
Jak przygotować się do rozliczenia?
Zbierz dokumenty potwierdzające transakcje: potwierdzenia z giełd, wyciągi bankowe, rachunki za zakup sprzętu do kopania kryptowalut.
Oblicz przychody i koszty – możesz skorzystać z kalkulatora podatkowego dostępnego na portalu Krypto Akcje, który automatycznie przeliczy wartości po aktualnych kursach NBP lub kursach kryptowalut.
Wypełnij PIT-38 – w części dotyczącej walut wirtualnych wpisz przychody i koszty. Jeśli poniosłeś stratę, możesz ją rozliczyć w kolejnych latach.
Złóż deklarację elektronicznie (np. przez e-Deklaracje lub Twój e-PIT) albo papierowo w urzędzie skarbowym.
Najczęstsze pytania i praktyczne wskazówki
Jakie kursy walut stosować?
Przychody i koszty przelicz na złote według kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego transakcję.
Czy można odliczyć prowizje?
Tak, prowizje giełdowe oraz inne koszty związane z zakupem i sprzedażą kryptowalut zaliczają się do kosztów uzyskania przychodu.
Co jeśli mam stratę?
Stratę z kryptowalut możesz rozliczyć w kolejnych latach, obniżając przyszłe dochody do opodatkowania.