30 kwietnia to ostateczny termin na złożenie PIT-38 za 2024 rok. Jeśli inwestowałeś na giełdzie, w fundusze lub kryptowaluty – nie przegap tej daty, by uniknąć kłopotów z fiskusem.
Kto musi złożyć PIT-38?
Formularz PIT-38 dotyczy wszystkich osób, które w 2024 roku osiągnęły dochody z tzw. kapitałów pieniężnych. To m.in. zyski ze sprzedaży akcji, obligacji, udziałów, funduszy inwestycyjnych czy kryptowalut. Obowiązek rozliczenia dotyczy zarówno inwestorów indywidualnych, jak i tych, którzy sprzedawali instrumenty finansowe poza rachunkiem maklerskim. Warto pamiętać, że od 2024 roku również zyski z funduszy inwestycyjnych rozliczamy samodzielnie – nie robi tego już za nas instytucja finansowa.
PIT-38 – najważniejsze terminy
- Rozliczenie PIT-38 za 2024 rok należy złożyć do 30 kwietnia 2025 roku – to nieprzekraczalny termin, zarówno na złożenie deklaracji, jak i zapłatę ewentualnego podatku.
- Deklarację możesz złożyć elektronicznie (np. przez Twój e-PIT), papierowo w urzędzie lub wysłać pocztą. Liczy się data wysłania, nie doręczenia.
- Zwrot nadpłaconego podatku następuje do 45 dni (e-deklaracja) lub do 3 miesięcy (wersja papierowa).
Jak poprawnie rozliczyć PIT-38?
Krok po kroku:
Odbierz informację PIT-8C od domu maklerskiego lub platformy inwestycyjnej – zawiera ona zestawienie Twoich przychodów i kosztów.
Wypełnij PIT-38, uwzględniając:
- przychody i koszty z różnych źródeł (giełda, fundusze, kryptowaluty),
- możliwość kompensacji strat z lat ubiegłych (jeśli je wykazałeś w poprzednich latach).
Sprawdź poprawność danych i podpisz deklarację.
Złóż PIT-38 online lub papierowo, a podatek wpłać na swój mikrorachunek podatkowy.
Najczęstsze błędy inwestorów
- Brak rozliczenia wszystkich źródeł przychodów kapitałowych.
- Niewykazanie kosztów uzyskania przychodów (np. prowizji maklerskich).
- Spóźnienie z wysyłką deklaracji – grożą za to odsetki i kary skarbowe.
Co nowego w rozliczeniach za 2024 rok?
Od tego roku inwestorzy samodzielnie rozliczają podatek Belki od zysków z funduszy inwestycyjnych. Możliwe jest też łączenie strat z różnych inwestycji kapitałowych, co pozwala zoptymalizować wysokość podatku. W przypadku kryptowalut, koszty niepokryte przychodami można przenieść na kolejne lata, ale nie stanowią one straty podatkowej.
Szybkie podsumowanie – co musisz zrobić dziś?
- Sprawdź, czy otrzymałeś wszystkie PIT-8C.
- Uzupełnij i zweryfikuj PIT-38.
- Złóż deklarację do północy 30 kwietnia 2025 roku.
- Zapłać ewentualny podatek na mikrorachunek.
Nie zostawiaj rozliczenia na ostatnią chwilę – fiskus nie uznaje spóźnień!
Pamiętaj: PIT-38 to obowiązek każdego inwestora, nawet jeśli Twoje inwestycje zakończyły się stratą. Terminowe rozliczenie to gwarancja spokoju i uniknięcia nieprzyjemnych konsekwencji finansowych.